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    在线访谈

    访谈主题:减税降费政策解答

    直播时间:2019年06月18日上午9:30-10:30

    直播地点:市政府办公室第5会议室(政府大楼一楼西侧)

    直播嘉宾:市税务局党委委员、副局长 杨毅

    主办单位:万博体育官网税务局

    访谈简介:     市税务局定于2019年6月18日(星期二)上午9:30-10:30就“减税降费政策解答”主题在万博体育官网政府网站(www.xuancheng.gov.cn)与网民进行实时在线访谈,届时欢迎广大网民踊跃参加。

  • 部门简介
  • 小结分析
  • 市税务局主要职责是: (一)负责贯彻执行党的路线、方针、政策,加强党的全面领导,履行全面从严治党主体责任,负责党的建设和思想政治建设工作。 (二)负责贯彻执行税收、社会保险费和有关非税收入法律、法规、规章和规范性文件,研究制定具体实施办法。组织落实国家规定的税收优惠政策。 (三)负责研究拟订本系统税收、社会保险费和有关非税收入中长期规划,参与拟订税收、社会保险费和有关非税收入预算目标并依法组织实施。负责本系统税收、社会保险费和有关非税收入的会统核算工作。组织开展收入分析预测。 (四)负责开展税收经济分析和税收政策效应分析,为国家税务总局安徽省税务局和市委、市政府提供决策参考。 (五)负责所辖区域内各项税收、社会保险费和有关非税收入征收管理。组织实施税(费)源监控和风险管理,加强大企业和自然人税收管理。 (六)负责组织实施本系统税收、社会保险费和有关非税收入服务体系建设。组织开展纳税服务、税收宣传工作,保护纳税人、缴费人合法权益。承担涉及税收、社会保险费和有关非税收入的行政处罚听证、行政复议和行政诉讼事项。 (七)负责所辖区域内国际税收和进出口税收管理工作,组织反避税调查和出口退税事项办理。 (八)负责组织实施所辖区域内税务稽查和社会保险费、有关非税收入检查工作。 (九)负责增值税专用发票、普通发票和其他各类发票管理。负责税收、社会保险费和有关非税收入票证管理。 (十)负责组织实施本系统各项税收、社会保险费和有关非税收入征管信息化建设和数据治理工作。 (十一)负责本系统内部控制机制建设工作,开展对本系统贯彻执行党中央、国务院重大决策及上级工作部署情况的督查督办,组织实施税收执法督察。 (十二)负责本系统基层建设和干部队伍建设工作,加强领导班子和后备干部队伍建设,承担税务人才培养和干部教育培训工作。负责本系统绩效管理和干部考核工作。 (十三)负责本系统机构、编制、经费和资产管理工作。 (十四)完成国家税务总局安徽省税务局和市委、市政府交办的其他工作。 注:相关社会保险费和有关非税收入征管职责划转准备工作还在进行中
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    结尾语
    因时间关系今天的在线访谈节目到此结束,谢谢杨局长参加此次访谈,谢谢广大网友的参与!下期再见!
    提问 17
    【飞翔】 请问企业扶贫捐赠支出能否在企业所得税税前扣除,如何扣除?   [10:33:53]
    【市税务局副局长 杨毅】 这位网友您好!您的问题收悉,现答复如下: 《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号 )规定,自2019年1月1日至2022年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。“目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出,在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时,符合上述条件的扶贫捐赠支出不计算在内。咨询电话:0563-2829580。 [10:35:00]
    提问 16
    【共产主义接班人】 住房租金专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的?   [10:32:09]
    【市税务局副局长 杨毅】 答:住房租金专项附加扣除按照以下标准定额扣除: (一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元; (二)除上述所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房。市辖区户籍人口,以国家统计局公布的数据为准。 [10:35:00]
    提问 15
    【骑着乌龟追火箭】 我们单位员工乘坐出租车取得手撕发票报销,现在可否抵扣进项税额?   [10:28:06]
    【市税务局副局长 杨毅】 按照39号公告规定,一般纳税人购进国内旅客运输服务,除取得增值税专用发票和增值税电子普通发票外,需凭注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票抵扣进项税额,未注明旅客身份信息的其他票证(手写无效),暂不允许作为扣税凭证。因此贵公司不能凭出租车手撕发票抵扣进项税额。 [10:30:00]
    提问 14
    【复制二维码】 社会保险费方面降低企业负担的主要措施有哪些?   [10:23:01]
    【市税务局副局长 杨毅】 根据《国务院办公厅关于印发降低社会保险费费率综合方案的通知》国办〔2019〕13号文件、《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省降低社会保险费率综合方案的通知》 皖政办〔2019〕12号规定,有如下措施: 1.降低养老保险单位缴纳比例。自2019年5月1日起,城镇职工基本养老保险(包括企业和机关事业单位基本养老保险,以下简称养老保险)单位缴费比例降至16%。 2.继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率。自2019年5月1日起至2020年4月30日止,失业保险总费率仍按1%(单位0.5%、个人0.5%)执行,工伤保险费率仍以现行基准费率为基础下调50%。 3.调整社保缴费基数,以全省上年度城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资,按照60%和300%的比例分别核定社保个人缴费基数上下限,合理降低部分参保人员和企业的社保缴费基数。 4.完善个体工商户和灵活就业人员缴费基数政策。个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险,可以在全省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择适当的缴费基数。 [10:25:00]
    提问 13
    【欧阳大文豪】 小微企业享受政府性基金免征的条件是什么?   [10:20:06]
    【市税务局副局长 杨毅】 根据财税〔2016〕12号文件规定,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 [10:25:00]
    提问 12
    【敬亭山人】 请问:跨地区经营企业2018年不是小型微利企业,2019年符合小型微利企业条件,在外地的二级分支机构还需要就地分摊预缴企业所得税吗?   [10:19:40]
    【市税务局副局长 杨毅】 您好!您问的问题现答复如下: 根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布)第五条规定,上年度认定为小型微利企业的跨地区经营企业,其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。这里是指本年度小型微利企业预缴时,如果上年度也是小型微利企业的,本年度二级分支机构可以不就地预缴。因此,小型微利企业二级分支机构是否就地预缴,依据的条件是上年度是否也是小型微利企业。如果是,其二级分支机构不就地预缴;如果不是,其二级分支机构需要就地预缴。咨询电话请拨打电话0563-2829580。 [10:25:00]
    提问 11
    【zhouyq】 我公司还有2019年3月前购进不动产尚未抵扣的40%部分,我现在可以分月转入抵扣项目吗?   [10:18:42]
    【市税务局副局长 杨毅】 不可以。按照39号公告规定,纳税人在2019年3月31日前尚未抵扣的不动产进项税额的40%部分,自2019年4月所属期起,只能一次性转入进项税额进行抵扣。 [10:25:00]
    提问 10
    【焦点】 出租车上通用机打发票没有发票专用章,纳税人无法报销。出租车发票仍为原安徽省国家税务局监制章,是否仍然有效,可以作为报销凭证。   [10:16:33]
    【市税务局副局长 杨毅】 根据《发票管理办法》第23条、《发票管理办法实施细则》第26条规定,发票开具需要加盖发票专用章。根据《发票管理办法》第22条规定,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。   针对您提出的万博体育官网出租公司机打发票没有发票专用章,纳税人无法报销问题。目前已启用安徽省出租车行业协会统一发票专用章,解决发票专用章问题。 原安徽省国家税务局监制发票专用章的旧版普通发票,在2018年12月31日前可以继续有效。2019年1月1日后不再使用。启用新版国家税务总局安徽省税务局监制的新版普通发票。 [10:17:32]
    提问 9
    【wangxm】 我公司3月份发出的商品没开票,6月份收到货款准备开具发票,可不可以开16%税率?我们这个月取得的16%、10%税率的增值税专用发票是否可以抵扣?   [10:05:53]
    【市税务局副局长 杨毅】 1、增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。 2、纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。 3、增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,纳税人发生本公告第一条、第二条所列情形的,可以手工选择原适用税率开具增值税发票。 4、购入方纳税人4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票,可以按现行规定抵扣进项税额。 [10:22:13]
    提问 8
    【快乐的会计工作者】 我们企业季度预缴企业所得税时,如何判断是否符合小型微利企业条件并享受小型微利企业优惠政策?   [10:05:01]
    【市税务局副局长 杨毅】 这位网友您好!您的问题回答如下: 从2019年度开始,在预缴企业所得税时,企业可直接按当年度截至本期末的资产总额、从业人数、应纳税所得额等情况判断是否为小型微利企业。按照“全年季度平均值”的计算公式,计算截至本期申报所属期末的季度平均值;年度应纳税所得额指标暂按截至本期申报所属期末不超过300万元的标准判断。详细情况请拨打电话0563-2829581咨询。 [10:10:55]
    提问 7
    【老百姓】 作为一个小微公司,在减税降费方面有哪些优惠?   [10:04:06]
    【市税务局副局长 杨毅】 2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本通知规定的优惠政策。 [10:08:55]
    提问 6
    【海岸线】 某法定代表人名下有多家公司,由于其中有一户被认定为非正常户,导致其无法申报其余公司的税费,不能因为一家公司被列为非正常户进而影响其他公司的申报纳税。   [10:03:54]
    【市税务局副局长 杨毅】 对同一法人名下既有正常户又有非正常户的情况,主管税务机关应督促其及时处理非正常户事项,并将纳税人联系方式告知非正常户主管税务机关,协同做好管理工作。但对纳税人(正常户)的申报、纳税情况不应做出限制。 此问题建议与主管税务机关联系,告知其处理方式存在的问题,再对纳税人做出答复。 [10:05:00]
    提问 5
    【天天向上】 我是自然资源部门一名财务人员,作为不属于生产经营单位的用地申请人缴纳耕地占用税税款,是否属于小规模纳税人,能否适用财税〔2019〕13号文件规定的地方税费减免政策?   [10:02:40]
    【市税务局副局长 杨毅】 未办理一般纳税人登记的非企业性质单位可以适用财税〔2019〕13号文件规定的地方税费减征优惠。 [10:10:00]
    提问 4
    【wangxm】 我公司今年4月刚成立,主要从事鉴证咨询业务,可不可以享受加计抵减政策?   [10:02:25]
    【市税务局副局长 杨毅】 对2019年4月以后新成立的纳税人,以其今后首次取得销售收入起连续三个月的销售情况进行判断。如果贵公司2019年4月设立,但在2019年5月才取得第一笔收入,则按纳税人5月-7月的销售额情况判断该纳税人四项服务销售额占全部销售额的比重超过50%。 [10:05:00]
    提问 3
    【小胡子】 请问,宣城在减税方面,都有哪些动作和措施?   [10:01:01]
    【市税务局副局长 杨毅】 一是全面推行包保责任制。通过“送政策、送服务、问需求、保落实”4项包保任务,确保纳税人享受政策红利。二是深入开展培训辅导。围绕对内对外两个方面,开展大规模、多批次培训辅导。三是从简从快办理退税。简化手续、免除申请、集中办理退税。四是持续增进办税便利。改造升级电子税务局,优化政策办理程序,确保纳税人、缴费人应享尽享。2019年1-4月份,全市累计新增减税7.2亿元,占1-4月份累计税收收入的9.4%。 [10:30:51]
    提问 2
    【山水】 住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎么规定的?夫妻两个人都能享受吗?   [09:59:13]
    【市税务局副局长 杨毅】 这位网友您好!您问的问题答复如下: 在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。 经夫妻双方约定,可以选择由其中一方扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。详细了解请拨打电话0563-3033729,谢谢! [10:05:00]
    提问 1
    【叶子黄了】 一方面,政府推出了多项减税降费政策;另一方面,一些企业却认为其税负在上升。政府政策走向,与企业感受的主观判断不一致,是怎么回事?   [09:52:21]
    【市税务局副局长 杨毅】 2019年政府工作报告提出实施更大规模减税降费,要求确保主要行业(如制造业)税负明显降低,部分行业税负有所降低,所有行业税负只减不增。至于有少数企业感觉到税负上升,我们要针对企业具体情况具体分析。 [10:08:11]
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    各位网友大家好!今天我们邀请到市税务局党委委员、副局长 杨毅参加市政府网站在线访谈栏目,与大家在线交流,非常感谢各位网友一直以来对减税降费工作的关心和支持。欢迎广大网民踊跃参加,欢迎各位领导的到来!

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